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企业所得税税前扣除凭证治理及税收危害应对

企业所得税税前扣除凭证治理及税收危害应对

  • 分类:财税果真课
  • 作者:
  • 泉源:
  • 宣布时间:2021-11-01 14:20
  • 会见量:

【提要形貌】2021年11月18-19日 上海 3800元 潘先生

企业所得税税前扣除凭证治理及税收危害应对

【提要形貌】2021年11月18-19日
上海
3800元
潘先生

  • 分类:财税果真课
  • 作者:
  • 泉源:
  • 宣布时间:2021-11-01 14:20
  • 会见量:
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 课程配景?

     现在已经逐步进入“以数治税”的时代,在数字征管的形势下,税务机关依托大数据,能够清晰的洞查纳税人入账的本钱、用度情形——是否取得正当有用扣除凭证入账?是否取得异常凭证入账?入账凭证保存问题,会有何危害?怎样应对这种危害?取得发票涉嫌接受虚开了,又该怎么办?怎样解决扣除凭证缺乏问题?这些都是纳税人必需面临息争决的问题。

     本课程紧盯纳税人扣除凭证问题的难点及痛点问题举行深入剖析,为纳税人解决税前扣除凭证问题、应对扣除凭证危害提供“治病良方”。

课程收益

1.     掌握企业所得税税前扣除凭证的基本政谋划定及相关口径;

2.     相识企业所得税扣除凭证与增值税抵扣凭证及其他税种的协同关系;

3.     借鉴他人扣除凭证缺乏的解决要领;

4.     学习差别场景下,税前扣除凭证的处理技巧;

5.     面临种种可能泛起的税前扣除凭证危害,掌握应对的技巧;

课程工具

企业认真人,财务认真人,财税司理/主管, 审计职员,企业财务、会计、税务职员

时间所在

【聚会会议时间】2021年11月18-19日(星期四-五) 9:00—12:00 13:00—16:00

【聚会会议所在】 诺宝中央旅馆 上海市闵行区漕宝路1688号二楼

授课嘉宾

潘先生:《中国税务报》特约撰稿人,省局兼职西席,在身处一线的税务稽察事情中,核办过多起重、特大案件,积累了富厚的“拭魅战”履历。 

著有《税务稽察那些事儿》《税务稽察明争与懊魅战——慕容税官的稽察故事》《税务稽察:破解迷案与申辩救赎》,均以真实案例详细解读税务稽察要领、税务危害提防步伐、税务稽察的要领和思绪,内容富厚、生动、接“地气”。

精彩内容

一、企业所得税税前扣除基本政策剖析

1.     什么是税前扣除凭证?

2.     税前扣除凭证在一样平常治理中遵照什么原则?

3.     什么是内部凭证,什么是外部凭证?

4.     何种情形下必需取得发票作为税前扣除凭证?

5.     何种凭证不得作为税前扣除凭证?

6.     企业取得凭证保存问题,或者没有取得,企业所得税应当如那里置?

7.     配合接受应纳增值税劳接纳分摊方法的,怎样扣除?

二、特殊情形下,扣除凭证处理

1.     对方拒绝开具发票怎么办?

2.     购进营业,因税率转变,取得发票作为扣除凭证应注重什么问题?

3.     因我方违约,向对方支付违约金,是否需要取得发票作为扣除凭证?

4.     取得拍卖资产,无法取得发票作为扣除凭证该如那里置?

5.     筹建期爆发的用度,是母公司仰面的,能否作为税前扣除凭证?

6.     支付境外用度,应以何种凭证作为税前扣除凭证?

7.     取得捐赠资产,扣除凭证该如那里置?

8.     取得投资资产,扣除凭证该如那里置?

9.     取得重组资产,扣除凭证该如那里置?

10.   为非本单位职员报销用度,响应的发票能不作为税前扣除凭证扣除?

11.   员工提供的话费充值纪录截屏能否作为企业所得税税前凭证?

12.   因双方有争议,购进货物未取得发票,其本钱能否在企业所得税税前扣除?

13.   购进不动产未取得发票,其折旧能否在企业所得税税前扣除?

14.   通过法院从债务方执行回来的货物未取得发票,再次销售时,其本钱能否在企业所得税税前扣除?

15.   配合租入衡宇以什么作为税前扣除凭证?

16.   原供应商欠发票,注销后新设另一家公司给我司补开发票是否合规?

17.   购进装备未取得发票,其折旧能否在企业所得税税前扣除?

18.   支付暂时用工劳务费,是以发票照旧以人为表作为税前扣除凭证?

19.   因违反劳动法支付给员工两倍的人为赔偿能否在企业所得税税前扣除?扣除凭证有何要求?

20.   购进货物对外赠予,没有取得税前扣除凭证,视同销售时,本钱怎样确定?

21.   为员工肩负的小我私人所得税能否在企业所得税税前扣除?扣除凭证有何要求?

22.   单位替员工小我私人缴纳的“五险一金”是否可以作为福利费税前扣除盘算基数?扣除凭证有何要求?

23.   支付员工的私车公用用度怎样在企业所得税税前扣除?应取得什么样的扣除凭证?小我私人名称的车辆包管、汽油费、折旧费等用度是否能税前扣除?

24.   为员工计提的相助基金能否在企业所得税税前扣除?扣除凭证有何要求?

25.   为本单位以外的职员报销差盘缠能否在企业所得税税前扣除?

26.   公司约请外部专家加入项目评审并向专家支付响应的用度,应当怎样入账及税前扣除?扣除凭证有何要求? 

27.   替出租方肩负其租赁收入相关税费能否在企业所得税税前扣除?扣除凭证有何要求?

28.   汽车4S店为客户肩负购置税、包管、上牌等用度,应当怎样入账及税前扣除?扣除凭证有何要求?

29.   网络红包支出怎样在企业所得税税前扣除?扣除凭证有何要求?

30.   举行钻研会爆发的园地租赁费、礼物等支出怎样在企业所得税税前扣除?扣除凭证有何要求?

31.   单位购置购物卡对外赠予,怎样举行企业所得税处理?扣除凭证有何要求?

32.   支付的利润分成能否在企业所得税税前扣除?扣除凭证有何要求?

33.   集团子公司之间的乞贷用度支出怎样在企业所得税税前扣除?扣除凭证有何要求?切合统借统还条件的利息支出,扣除凭证有何要求?

34.   支付自然人乞贷利息怎样在企业所得税税前扣除?扣除凭证有何要求?

35.   购置方以承兑汇票支付并肩负贴现利息,其肩负的贴现利息能否在企业所得税税前扣除?扣除凭证有何要求?

36.   民间贴现爆发的贴现利息支出能否在企业所得税税前扣除?扣除凭证有何要求?

37.   现金折扣支出怎样在企业所得税税前扣除?扣除凭证有何要求?

38.   种种资产损失需要什么样的税前扣除凭证?

39.   融资租入扣除凭证有何要求?售后回租扣除凭证有何要求?

40.   审定征收企业所得税的企业,是否需要取得税前扣除凭证?

三、发票危害应对

1.     什么是异常凭证?

2.     收到异常凭证,增值税该如那里置?企业所得税该如那里置?

3.     什么是虚开?虚开会有什么样的处理处分?

(1)  客户是总公司,发票开给分公司,是否会被定性为虚开?

(2)  营业部分刷单并开具了发票,是否会被定性为虚开?

(3)  小我私人销售货物,却找D公司为其开具发票,是否会被定性为虚开?

(4)  汽车4S店维修被包管车辆,将发票开具给包管公司,是否会被认定为虚开?

(5)  税务机关对我司举行发票检查,我司未收到的发票,税务机关会怎样举行处理?

(6)  施工队挂靠别的修建企业,被挂靠方有的已经注销,有的不肯意开具发票,我司能否让现实承包人到税务机关代开发票?

(7)  外贸公司为了业绩悦目,在系统里做了假入库和假出库,把次年才推行的条约提前开票,是否会被认定为对外虚开?

(8)  与母公司签署供货条约,子公司现实供货并开具发票是否有危害?

4.    接受虚开有什么特征,怎样提防?

   课程用度:

单次培训 3800元/人(含培训、增值税专票、课本、午餐、茶歇、现场咨询等) 加入会员有更多优惠

联系人:吕先生         邮箱:838702418@qq.com     

详细课程文件请来电索取电话:13521212418(兼微信)    

注:1、此课程可提供企业内训,内容可以凭证企业的自身现真相形量身定做          

       2、大发welcome登录咨询(www.cctax.org.cn),500强企业培训、内训、咨询供应商 

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